集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法 -1-集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法第一章總則第一條適用依據(jù)為加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目投資行為，提高建設(shè)項(xiàng)目投資管理水平和投資效益，根據(jù)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（審計(jì)署第11號(hào)令）《天津市內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》《（集團(tuán)）有限公司內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》,結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制訂本辦法。</p>
第二條適用范圍本辦法適用于集團(tuán)公司及所屬各級(jí)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)）納入集團(tuán)年度投資預(yù)算的建設(shè)項(xiàng)目。
第三條名詞解釋本辦法所稱“建設(shè)項(xiàng)目”指納入集團(tuán)年度投資預(yù)算的基本建設(shè)項(xiàng)目、納入集團(tuán)年度設(shè)施成本預(yù)算的設(shè)施維修項(xiàng)目；所稱“內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)”指集團(tuán)履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)；所稱“集團(tuán)審計(jì)中心”指集團(tuán)公司合審管理部下設(shè)的審計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施中心；所稱“備選庫(kù)”指經(jīng)公開(kāi)招標(biāo)入圍，為項(xiàng)目單位提供建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)服務(wù)的造價(jià)咨詢單位總稱。
第四條審計(jì)目的通過(guò)對(duì)重大重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)-2-督和評(píng)價(jià)，確認(rèn)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)與管理活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性，促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)，提升建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效，增加建設(shè)項(xiàng)目?jī)r(jià)值。
第五條審計(jì)要求被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)按內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的要求如實(shí)提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的審計(jì)資料，不得拒絕、阻礙審計(jì)人員開(kāi)展審計(jì)工作。
第六條審計(jì)職責(zé)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員對(duì)建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展審計(jì)，履行必要的審計(jì)程序，控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，保證審計(jì)質(zhì)量，謹(jǐn)慎出具審計(jì)意見(jiàn)。
第二章審計(jì)組織方式第七條審計(jì)劃分標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)集團(tuán)建設(shè)項(xiàng)目投資情況和重要性水平，按照以下標(biāo)準(zhǔn)劃分審計(jì)監(jiān)督方式：（一）建設(shè)投資大于400（含）萬(wàn)元的項(xiàng)目集團(tuán)公司合審管理部按照內(nèi)部審計(jì)工作程序，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目管理行為和建設(shè)管理過(guò)程進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；（二）建設(shè)投資小于400（不含）萬(wàn)元的項(xiàng)目項(xiàng)目單位作為投資主體負(fù)責(zé)本單位建設(shè)項(xiàng)目的全過(guò)程管理；平臺(tái)公司根據(jù)集團(tuán)公司“1+4+N”管控架構(gòu)調(diào)整要求對(duì)其自身及其所屬管理企業(yè)投資的建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行管理和監(jiān)督;集團(tuán)公司合審管理部抽查項(xiàng)目單位和平臺(tái)公司建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展情況，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)-1-集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法第一章總則第一條適用依據(jù)為加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目投資行為，提高建設(shè)項(xiàng)目投資管理水平和投資效益，根據(jù)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（審計(jì)署第11號(hào)令）《天津市內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》《（集團(tuán)）有限公司內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》,結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制訂本辦法。
第二條適用范圍本辦法適用于集團(tuán)公司及所屬各級(jí)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)）納入集團(tuán)年度投資預(yù)算的建設(shè)項(xiàng)目。
第三條名詞解釋本辦法所稱“建設(shè)項(xiàng)目”指納入集團(tuán)年度投資預(yù)算的基本建設(shè)項(xiàng)目、納入集團(tuán)年度設(shè)施成本預(yù)算的設(shè)施維修項(xiàng)目；所稱“內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)”指集團(tuán)履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)；所稱“集團(tuán)審計(jì)中心”指集團(tuán)公司合審管理部下設(shè)的審計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施中心；所稱“備選庫(kù)”指經(jīng)公開(kāi)招標(biāo)入圍，為項(xiàng)目單位提供建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)服務(wù)的造價(jià)咨詢單位總稱。
第四條審計(jì)目的通過(guò)對(duì)重大重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)
