財(cái)務(wù)管理制度模版(通用版) 財(cái)務(wù)管理制度目錄第一章總則第二章財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和人員第三章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理第四章經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理第五章資產(chǎn)管理5-1貨幣資金管理5-2應(yīng)收款和預(yù)付款的管理5-3固定資產(chǎn)管理5-4無形資產(chǎn)管理第六章負(fù)債、籌資及擔(dān)保的管理第七章收入與成本的管理第八章項(xiàng)目投資管理第九章利潤分配第十章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告第十一章審計(jì)監(jiān)督第十二章財(cái)務(wù)考核第十三章附則第一章第一章總則總則第一條為加強(qiáng)*****(公司名）財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、企業(yè)會(huì)計(jì)基本準(zhǔn)則和具體準(zhǔn)則等國家有關(guān)法律法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，結(jié)合+本公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條除特別說明法，本制度所稱“公司”的范圍僅指*****(公司名）。第三條本制度是公司財(cái)務(wù)管理工作的基本制度，在公司范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行，各部門參照執(zhí)行。第四條公司的財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理工作必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，并接受有關(guān)主管部門、公司監(jiān)事會(huì)以及審計(jì)部門的檢查和監(jiān)督。第二章第二章財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和人員財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和人員第五條公司的財(cái)務(wù)管理工作實(shí)行統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)原則，按照本制度對公司范圍內(nèi)財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一管理、統(tǒng)一指導(dǎo)的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)管理體系中各層級、各崗位按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)、承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第六條公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需要由公司董事會(huì)按規(guī)定程序?qū)徸h通過：（一）決定公司的投資計(jì)劃；（二）批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（三）批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)議案；（四）公司增加或減少注冊資本；（五）發(fā)行公司債券；（六）公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式；（七）達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)審議的擔(dān)保行為；（八）達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)審議的重大資產(chǎn)購買和出售；（九）達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)表決的關(guān)聯(lián)交易；（十）法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由董事會(huì)審議通過的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。第七條公司以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由公司總裁辦公會(huì)審議通過，其中涉及董事會(huì)權(quán)限的財(cái)務(wù)事項(xiàng)在總裁辦公會(huì)審議通過后需報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。（一）決定公司經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；（二）制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（三）制定公司的利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案；（四）制定公司增加或者減少注冊資本、發(fā)生債券或者其他證券及上市方案；（五）擬定公司重大收購、收購本公司股份或者公司合并、分立、解散及變更公司形象的方案；（六）決定達(dá)到規(guī)定條件需由總裁辦公會(huì)審議的項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、</p>
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理47-【行業(yè)案例】-服裝公司財(cái)務(wù)管理制度 26-1****************服飾有限公司服飾有限公司財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度目錄第一章第一章總則總則--------------------------------------------------------------------------22第二章第二章財(cái)務(wù)管理的結(jié)構(gòu)體系及責(zé)職財(cái)務(wù)管理的結(jié)構(gòu)體系及責(zé)職----------------------------------2-4第三章第三章財(cái)務(wù)核算制度財(cái)務(wù)核算制度----------------------------------------------------------4-1717第四章第四章資金管理資金管理------------------------------------------------------------------1717-1919第五章第五章財(cái)產(chǎn)物資管理財(cái)產(chǎn)物資管理----------------------------------------------------------1919-2020第六章第六章發(fā)票和收據(jù)的使用管理發(fā)票和收據(jù)的使用管理------------------------------------------2020第七章第七章會(huì)計(jì)檔案管理會(huì)計(jì)檔案管理-------------------------------------------------------
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理5費(fèi)用報(bào)銷制度 費(fèi)用報(bào)銷管理制度為了加強(qiáng)公司各有關(guān)費(fèi)用的管理，提高員工工作效率，特制定本費(fèi)用管理辦法。1、費(fèi)用支出本著以下原則進(jìn)行管理：1.1、工作需要出發(fā)，厲行節(jié)約，從嚴(yán)控制，在合理前提下爭取費(fèi)用最低。1.2、責(zé)任明確，各部門負(fù)責(zé)人是部門費(fèi)用的決策者和責(zé)任人。1.3、費(fèi)用發(fā)生情況公開、透明，財(cái)務(wù)部按月將各部門匯總數(shù)據(jù)，發(fā)送到部門負(fù)責(zé)人郵箱，提供查詢。1．4、財(cái)務(wù)部依據(jù)公司制度和流程的相關(guān)授權(quán)以及公司的費(fèi)用預(yù)算為依據(jù)，完成各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷手續(xù)。2、差旅費(fèi)：2.1出差的費(fèi)用：出差費(fèi)用專指交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)。出差時(shí)的業(yè)務(wù)招待活動(dòng)費(fèi)按照公司《業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理辦法》執(zhí)行，出差前做好活動(dòng)計(jì)劃并按規(guī)定申請招待費(fèi)用，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)或確認(rèn)。2.2出差的申請：各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制本部門出差人次，并在差旅費(fèi)預(yù)算內(nèi)安排部門人員出差。當(dāng)事人應(yīng)先填寫“出差申請單”，按相關(guān)流程審批，在出差前將“出差申請單”交至公司人力資源部，特殊情況無法提前填寫“出差申請單”的，須在出差第一天將情況通知人力資源部，回來后補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。2.3、出差借款申請：2.3.1出差申領(lǐng)備用金，須有公司“出差申請單”的批復(fù)同意，憑借有各主管級領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)的“借款申請單”向財(cái)務(wù)部借款；2.3.2出差借款原則上不超過當(dāng)事人月工資總額，特殊情況由當(dāng)事人在“出差申請單”上特別注明；2.3.3出差借款的前提是當(dāng)事人在出差之前在公司已經(jīng)沒有借款或者已
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理 經(jīng)營計(jì)劃與資金管理制度 財(cái)務(wù)分析撰寫規(guī)定 財(cái)務(wù)分析撰寫規(guī)定財(cái)務(wù)分析撰寫規(guī)定□總則第一條為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)分析內(nèi)容和格式，全面揭示經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其效果，切實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)分析在企業(yè)管理中的作用，特制定本規(guī)定。第二條□主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況第三條各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)值的計(jì)算填列。(一)各指標(biāo)的計(jì)算口徑和格式按附表一和企業(yè)財(cái)務(wù)分析表進(jìn)行。(二)表中的計(jì)劃數(shù)指各公司每年度的承包指標(biāo)數(shù)。(三)工業(yè)企業(yè)應(yīng)揭示工業(yè)產(chǎn)品銷售率及上年同期對比的增減水平。(四)投資收益率指標(biāo)只限于年度分析填列。□財(cái)務(wù)狀況分析第四條生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析從產(chǎn)量、產(chǎn)值、質(zhì)量及銷售等方面對公司本期的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)作一簡單評價(jià)并與上年同期水平作一對比說明。第五條成本費(fèi)用分析(一)原材料消耗與上期對比增減變化情況，對變化原因作出分析說明。(二)管理費(fèi)用與銷售費(fèi)用的增減變化情況(與上期對比)并分析變化的原因，對業(yè)務(wù)費(fèi)、銷售傭金單列分析。(三)以本期各產(chǎn)品產(chǎn)量大小為依據(jù)確定本公司主要產(chǎn)品，分析其銷售毛利，并根據(jù)具體情況分析降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。第六條利潤分析(一)分析主要業(yè)務(wù)利潤占利潤總額的比例(主要業(yè)務(wù)利潤按工業(yè)、貿(mào)易和其他行業(yè)分為產(chǎn)品銷售利潤、商品銷售利潤和營業(yè)利潤)。(二)對各項(xiàng)投資收益、匯總損益及其他營業(yè)收入作出說明。(三)分析利潤無成情況及其原因。第七條資金的籌集與運(yùn)用狀況分析(一)存貨分析1.根據(jù)產(chǎn)品銷售率分析本公司產(chǎn)銷平衡情況。2.分析存貨積壓的形成原因及庫存產(chǎn)品完好程度。3.本期
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理費(fèi)用開支管理辦法 費(fèi)用開支管理辦法費(fèi)用開支管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制費(fèi)用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況，特制定辦法。第二章費(fèi)用開支計(jì)劃第二條公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開支計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會(huì)議或總經(jīng)理審批，即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計(jì)劃，并下達(dá)各單位費(fèi)用開支指標(biāo)。第三條公司同時(shí)授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。第四條公司費(fèi)用開支計(jì)劃留有彈性，并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。第三章審批權(quán)限及程序第五條凡公司費(fèi)用開支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)椋?.費(fèi)用當(dāng)事人申請；2.部門經(jīng)理審查確認(rèn)；3.財(cái)務(wù)部門審核；4.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。第六條凡公司計(jì)劃外開支，一律最后報(bào)總經(jīng)理審批。第四章行政費(fèi)用管理第七條辦公用品及低值易耗品采購報(bào)銷手續(xù)：1.行政部根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購、驗(yàn)收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報(bào)銷。2.各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購買：（1）單價(jià)在50元以下，或總價(jià)在200元以下，行政部長批準(zhǔn)；（2）單價(jià)在50元以上，或總價(jià)在200元以上，分管副總批準(zhǔn)。購買后，提交發(fā)票、實(shí)物，經(jīng)行政部查驗(yàn)入庫單及入帳報(bào)銷。3.原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。第八條車輛使用費(fèi)報(bào)銷：1.車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。2.行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理05-【標(biāo)準(zhǔn)制度】直線單位會(huì)計(jì)員帳款作業(yè)績效評核辦法 直線單位會(huì)計(jì)員帳款作業(yè)績效評核辦法直線單位會(huì)計(jì)員帳款作業(yè)績效評核辦法第一條為激勵(lì)營業(yè)單位會(huì)計(jì)員努力協(xié)助營業(yè)人員催收帳款，以加速帳款回收，并借以評其帳款作業(yè)績效，特訂定本辦法。第二條營業(yè)單位會(huì)計(jì)員應(yīng)依帳款管理辦法的規(guī)定，切實(shí)執(zhí)行帳款作業(yè)，俾使該營業(yè)單位每月的應(yīng)收帳款比率保持在30%以下，且無逾期帳款的記錄，并應(yīng)逐日或每周提供單位主管有關(guān)各員未收款情況的資料，確保各筆帳款的安全。第三條由各營業(yè)單位達(dá)成月份業(yè)績目標(biāo)，而其當(dāng)月底的應(yīng)收帳款比率(月底未收款余額)在20%以下者，該單位會(huì)計(jì)員應(yīng)予獎(jiǎng)勵(lì)如表5.3.1：當(dāng)月份的銷貨凈額第四條營業(yè)單位會(huì)計(jì)員因努力協(xié)助催收帳款，而使該單位應(yīng)收款比率連續(xù)3個(gè)月維持在30%以下者，一律另予嘉獎(jiǎng)一次，反之若因帳款控制不佳，致帳款比率連續(xù)2個(gè)月超過50%第五條凡合乎前2條規(guī)定的營業(yè)單位，當(dāng)月底止或第3個(gè)月底止的逾期帳款在5筆以上或其逾期帳款總額在5萬元以上者，該單位會(huì)計(jì)員不予獎(jiǎng)勵(lì)，但逾期帳款經(jīng)事第六條凡收回的支票，票期逾授權(quán)期限而未經(jīng)請示核準(zhǔn)者，該支票的票面金額視為未收款。第七條本辦法由財(cái)務(wù)部呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實(shí)施，修訂時(shí)同此。
