內(nèi)部審計檔案管理制度 內(nèi)部審計檔案管理制度內(nèi)部審計檔案管理制度一、總則第一條為了規(guī)范XX地產(chǎn)股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部審計檔案工作，提高審計檔案質(zhì)量，發(fā)揮審計檔案作用，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》和中國內(nèi)部審計協(xié)會發(fā)布的《內(nèi)部審計具體準則-審計檔案工作》，結(jié)合公司《檔案綜合管理制度》，制訂本制度。</p>
第二條本制度所稱審計檔案，是指公司審計部和內(nèi)部審計人員在審計項目實施過程中形成的、具有保存價值的歷史記錄。
第三條本制度所稱審計檔案工作，是指公司審計部對應納入審計檔案的材料（以下簡稱審計檔案材料）進行收集、整理、立卷、移交、保管和利用的活動。
第四條本制度適用于公司審計部、內(nèi)部審計人員及其從事的內(nèi)部審計活動。
其他單位或人員接受公司委托、聘用，承辦或者參與內(nèi)部審計項目，形成的審計檔案材料應當交回公司審計部，并遵守本制度。
二、一般原則第五條內(nèi)部審計人員在審計項目實施結(jié)束后，應當及時收集審計檔案材料，按照立卷原則和方法進行歸類整理、編目裝訂、組合成卷和定期歸檔。
第六條內(nèi)部審計人員立卷時，應當遵循按性質(zhì)分類、按單元排列、按項目組卷原則。
第七條內(nèi)部審計人員應當堅持誰審計、誰立卷的原則，做到審結(jié)卷成、定期歸檔。
第八條內(nèi)部審計人員應當按審計項目立卷，不同審計項目不得合并立卷。
跨年度的審計項目，在審計終結(jié)的年度立卷。
第九條審計檔案質(zhì)量的基本要求是：審計檔案材料應當真實、完整、有效、規(guī)范，并做到遵循檔案材料的形成規(guī)律和特點，保持檔案材料之間的有機聯(lián)系，區(qū)別檔案材料的重要程度，便于保管和利用。
第十條內(nèi)部審計項目負責人應當對審計檔案的質(zhì)量負主要責任。
三、審計檔案的范圍與排列內(nèi)部審計檔案管理制度內(nèi)部審計檔案管理制度一、總則第一條為了規(guī)范XX地產(chǎn)股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部審計檔案工作，提高審計檔案質(zhì)量，發(fā)揮審計檔案作用，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》和中國內(nèi)部審計協(xié)會發(fā)布的《內(nèi)部審計具體準則-審計檔案工作》，結(jié)合公司《檔案綜合管理制度》，制訂本制度。
第二條本制度所稱審計檔案，是指公司審計部和內(nèi)部審計人員在審計項目實施過程中形成的、具有保存價值的歷史記錄。
第三條本制度所稱審計檔案工作，是指公司審計部對應納入審計檔案的材料（以下簡稱審計檔案材料）進行收集、整理、立卷、移交、保管和利用的活動。
第四條本制度適用于公司審計部、內(nèi)部審計人員及其從事的內(nèi)部審計活動。
其他單位或人員接受公司委托、聘用，承辦或者參與內(nèi)部審計項目，形成的審計檔案材料應當交回公司審計部，并遵守本制度。
二、一般原則
